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計提工資是，代扣個人的社保也要記入費用嗎？
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您好， 不用，計其他應收款-保除就可以
2023 07/13 21:22
84785024 
2023 07/13 21:30
分錄如何做呢
劉艷紅老師 
2023 07/13 21:38
借：應付職工
貸：銀行存款
其他應收款-保險
84785024
2023 07/13 21:40
計提按照應發(fā)工資數(shù)，不是含著代扣代繳的部分嗎？
劉艷紅老師
2023 07/13 21:45
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
劉艷紅老師
2023 07/13 21:45
這個是完整的工資分錄
84785024
2023 07/13 21:47
第一個分錄里邊的費用含代扣代繳的部分嗎？
劉艷紅老師
2023 07/13 21:52
是的，包括的，到時再從工資里面減掉
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