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老師，小規(guī)模企業(yè)簽了一筆不含稅金額是110462的勞務(wù)合同，5月份回了76000*85%，這個賬務(wù)怎么處理，要不要用合同結(jié)算科目？如果用合同結(jié)算科目季末結(jié)轉(zhuǎn)合同結(jié)算科目有余額會影響存貨科目，如果不用合同結(jié)算科目怎么掛賬？
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你好，你需要確認(rèn)收入嗎？你確認(rèn)收入就做主營業(yè)務(wù)收入就可以的，如果你不確認(rèn)收入，就用合同結(jié)算。借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 07/14 11:53
郭老師 
2023 07/14 11:53
或者是借銀行存款，貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)。
84785026 
2023 07/14 12:04
到賬的76000*85%肯定要確認(rèn)收入
84785026
2023 07/14 12:06
剩下的還沒開票沒有收款？是應(yīng)該掛賬吧？掛賬怎么做分錄
郭老師
2023 07/14 12:07
你好，沒有收到錢不用做的，除非你做收入
84785026
2023 07/14 12:08
就是說不用按合同先掛賬
郭老師
2023 07/14 12:09
對的，是的，是這么做的
84785026
2023 07/14 12:10
如果要用合同結(jié)算就得用履約成本很復(fù)雜對不？那我就開多少票收多少錢確認(rèn)多少收入
郭老師
2023 07/14 12:12
你好，你不用合同結(jié)算，你也可以用合同履約成本，你沒有確認(rèn)收入之前，你發(fā)生的成本就做合同履約成本里面就是了，這個是成本歸集的。
84785026
2023 07/14 12:13
好的謝謝老師
郭老師
2023 07/14 12:16
不用客氣，工作愉快。
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