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問題已解決
老師，存貨滯銷賣不出去導致過期形成的損失是管理不善造成的存貨損失中的情況嗎？
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你好
是的，這個至少是說明你們進貨太多了的
2023 07/15 09:59
84785018 
2023 07/15 10:03
那如果不是過期報損，是平常的報損呢？也要進項轉出是嗎？
王超老師 
2023 07/15 10:04
平常的報損也是一樣的
84785018
2023 07/15 10:05
那為啥之前有的老師說正常的報損不用進項轉出？
王超老師
2023 07/15 10:09
你是怎么問其他老師的呢
84785018
2023 07/15 10:16
老師，請看圖片，我應該問的是過期報損。
王超老師
2023 07/15 10:17
（1）自然災害損失；（2）因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉爛變質等損失；（3）其他非正常損失。稅法對“非正常損失”采用的是“正列舉”的方法，稅法沒有列舉的就不屬“非正常損失”。但一些特殊情況下發(fā)生的損失究竟是否“非正常損失”，以及如何轉出已抵扣的進項稅額，仍是需要分析、研究和判斷的。
84785018
2023 07/15 10:25
那我們這個不屬于列舉的情況對吧？
王超老師
2023 07/15 10:29
這個是比較麻煩判斷的，你看第二條
（2）因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉爛變質等損失
他后面有一個等字
在實務中，其實是比較難判斷的
84785018
2023 07/15 10:30
所以最好都轉出？
王超老師
2023 07/15 10:34
是的，你想降低稅務風險，最好轉出的
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