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老師 請問哈 總公司和分公司,所得稅在總公司匯算,是要做合并報表嘛?
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您好同學，一般到了年底需編制合并報表，，平時是不需要的哈。
2023 07/15 11:39
84784991 
2023 07/15 14:47
那平時的所得稅怎么申報？
李霞老師 
2023 07/15 14:49
你好，平時的話，總公司就把所有的收入、成本、費用歸集在一起，一塊兒申報企業(yè)所得稅就行。
84784991
2023 07/15 15:03
那這樣就造成 所得稅申報表上 收入與總公司上報到稅務局的財務報表上的收入不一致了?。?/div>
李霞老師
2023 07/15 15:25
你好，這種非獨立核算的都是把分公司的業(yè)務直接拿到總公司，總公司直接做賬，出具報表，然后申報企業(yè)所得稅了，所以財務報表和企業(yè)所得稅是一致的。
84784991
2023 07/15 16:44
目前 這家分公司是獨立做賬的，增值稅都是獨立核算的
李霞老師
2023 07/15 16:58
你好，他是獨立核算還是非獨立核算呀，我再確認一下。他要是獨立核算，他自己申報所有的稅種就行了，總公司就不用再管它了。
84784991
2023 07/16 10:53
增值稅是獨立的，各自申報各自的，所得稅 之前沒有匯總到總公司，現(xiàn)在 想?yún)R總到 總公司來申報
李霞老師
2023 07/16 10:53
哦，那我們就要有獨立核算得申請成非獨立核算了，這個得向稅務局提交申請。
84784991
2023 07/16 10:54
啥子意思啊？ 增值稅也要申請為 非獨立核算？？
李霞老師
2023 07/16 11:27
您好同學，您說所得稅要合在一塊申報嘛，就是說這個公司在稅務這一塊得申請非獨立核算，分公司非獨立核算的，他的所得稅才匯總到總公司一塊兒申報的。我沒有說增值稅哈，您問的是所得稅，我說的也是所得稅哈，增值稅還是單獨申報的。
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