你好； 計(jì)稅基礎(chǔ)純粹是根據(jù)那個(gè)計(jì)算公式算出來(lái)的。 因?yàn)檫@個(gè)未來(lái)沒(méi)有可以稅前抵扣的金額，所以 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-0， 所以都是4000. （就這樣說(shuō)把 ：比如應(yīng)付職工薪酬只能在當(dāng)年計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)限額扣除，超額的不可以扣除，并且，未來(lái)也是不可以再繼續(xù)扣除的。所以應(yīng)付職工薪酬未來(lái)可以抵扣的金額為零。再代入公式： 應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)=4000-0=4000元）