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問題已解決
老師您好，我們公司通過紅十字會向大學捐贈了兩臺外購設備，購進含稅價是51600，我們單位同類產品銷售價格是57600，那我增值稅視同銷售的時候是按57600計算銷項稅嗎？
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好，是的，這樣計算是對的，對的。
2023 07/21 10:33
84784981 
2023 07/21 10:35
我上面說的金額51600和57600是含稅金額，那我會計分錄是借:營業(yè)外支出 52290.27，貸:庫存商品 45663.72 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 6626.55 是這樣寫嗎？
玲老師 
2023 07/21 10:40
商品的金額和采購不一樣，是抵扣進項了嗎？
玲老師
2023 07/21 10:40
然后增值稅按照市場價來計算，就對這個你需要按一下計算器，我手上沒有計算器。
玲老師
2023 07/21 10:40
這個分路是正確的，就是看數(shù)據對不對？
84784981
2023 07/21 10:47
我就是這樣做的會計分錄，您看這樣對嗎？
84784981
2023 07/21 10:47
對外捐贈視同銷售對應購進的進項稅額能抵扣吧？
玲老師
2023 07/21 11:03
是的，這個是對的，然后視同銷售的進項可以抵扣。
84784981
2023 07/21 11:09
好的，謝謝老師。我還有個問題，紅十字會給我們開了一個財政票據上的金額是51600，那我在做匯算清繳的時候捐贈支出應該填寫51600還是寫賬上的52290.27啊？
玲老師
2023 07/21 11:11
好，這個可以按比例來扣除的，不是全額扣除。
84784981
2023 07/21 11:13
是，我知道，因為我這個屬于公益性捐贈支出，我看匯算清繳的捐贈支出表里面第六行第一列有個賬載金額，這個賬載金額我是填寫賬上這個營業(yè)外支出52290.27嗎？還是按票據填寫51600
玲老師
2023 07/21 11:17
賬載金額就是咱們記賬上營業(yè)外支出的這個金額。
84784981
2023 07/21 11:18
好的，我明白了，謝謝老師啊。
84784981
2023 07/21 11:18
好的，我明白了，謝謝老師啊。
玲老師
2023 07/21 11:22
客氣了，問題解決，請好評。
84784981
2023 07/21 11:31
好的，沒問題
玲老師
2023 07/21 11:45
你好，不客氣的問題解決，請好評。
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