怎么結轉(zhuǎn)呢？上一年留下來的，會計分錄怎么寫？

結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后再結轉(zhuǎn)到未交增值稅

轉(zhuǎn)出未交增值稅 在借方余額負數(shù)？未交增值稅最后都在貸方呈現(xiàn)負數(shù)了？

稅費都繳納完了，賬上一直留存這進項稅額和銷項稅額的余額，而且是上一年度的

你可以借方正數(shù)呀

這兩個余額真的可以嗎？

這個賬我剛剛接手，而且我看了一下之前財務做的只把每個月要繳納的增值稅轉(zhuǎn)進未交增值稅，沒有把銷項稅和進項稅結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣子的話銷項和進項稅額都有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額。

本年4月和5月，之前那個財務都是這樣子做，然后上一年度和本年1月-3月都是銷項和進項稅額都一直不結轉(zhuǎn)，如果她想年底結轉(zhuǎn)，為啥上一年也不結轉(zhuǎn)呢？想不通

年底需要結轉(zhuǎn)的，進項大于銷項也得結轉(zhuǎn)

針對這種情況，有沒有其他的辦法處理掉呢？一直掛著銷項稅和進項稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅這種有什么影響呢？

?借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

1.結轉(zhuǎn)進項銷項稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸：應交稅費-未交增值稅 2.繳納增值稅： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

這個分錄也是正確的正確的嗎？

你這個分錄不對 是錯誤的

有兩張發(fā)票是錯誤的，做了進項稅額轉(zhuǎn)出：借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-未交增值稅

這個分錄對嗎？

第一個對 第二個不對 貸方應該是轉(zhuǎn)出未交增值稅

然后都是從轉(zhuǎn)出未交增值稅，在轉(zhuǎn)到未交增值稅上的是嗎？

都是從轉(zhuǎn)出未交增值稅，在轉(zhuǎn)到未交增值稅上的

上月已經(jīng)把 發(fā)票錄入了，但是還沒有認證抵扣的發(fā)票，這個月在認證抵扣怎么做分錄呢？

上月進項是咋做的呢

借：庫存商品 借：應交稅費-待認證進項稅額 貸：應付賬款

那你勾選了 借進項 貸待認證抵扣進項稅