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老師某企業(yè)交22年企業(yè)所得稅，為什么分錄是，借 利潤分配—未分配利潤 貸，銀行存款 為啥不是正常的交企稅的分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
2023 07/29 10:41
84784986 
2023 07/29 10:47
第一個分錄為啥那么做？
84784986
2023 07/29 10:48
老師幫我詳細(xì)講講，謝謝
家權(quán)老師 
2023 07/29 10:49
先計提，再補(bǔ)交的哈
84784986
2023 07/29 11:16
為什么像你那樣計提，而不像我那樣，借所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅??
家權(quán)老師
2023 07/29 11:18
都跨年了，不能計入本年的所得稅費(fèi)用
84784986
2023 07/29 11:31
沖減當(dāng)年的未分配利潤嗎？
家權(quán)老師
2023 07/29 11:32
是的，就調(diào)整未分配利潤
84784986
2023 07/29 11:57
這就是交22年企業(yè)所得稅年度匯算清繳的分錄對嗎？那老師可以不計提，直接像我說的那樣做嗎？借利潤分配—未分配利潤? 貸 銀行存款？我看有的企業(yè)六月沒有這個分錄是怎么回事？難道是因為1.1是到5.31是匯算清繳，他們是在2-5.31是算完時就交的嗎？
家權(quán)老師
2023 07/29 11:58
做一筆計提的分錄，以便以后查交的所得稅
84784986
2023 07/29 12:39
老師后半部分的問題幫我回答下，就是交的時間的問題
家權(quán)老師
2023 07/29 13:39
企業(yè)在季度預(yù)交的時候需要計提。匯算清繳的時候，存在補(bǔ)，退稅就要做補(bǔ)計提和沖計提的分錄
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