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老師你好，這個怎么做，因為這里面含有單位和個人部分，是 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款？還是 借：其他應(yīng)收款 貸銀行存款？
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你好；? ?借應(yīng)付職工薪酬-單位部分； 其他應(yīng)收款-個人部分貸銀行存款??
2023 08/02 16:22
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計提工資時：借管理費(fèi)用－工資（工資+養(yǎng)老保險，失業(yè)保險個人部分，
借：管理費(fèi)用－養(yǎng)老保險/失業(yè)保險/工傷保險（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬－工資（也是工資加各社保個人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬－養(yǎng)老/失業(yè)/工傷（單位部分）
繳納社保時：借：其他應(yīng)收款－養(yǎng)老/失業(yè)（個人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬－養(yǎng)老保險/失業(yè)/工傷（單位部分）
貸：現(xiàn)金/銀行存款
發(fā)放工資時：借應(yīng)付職工薪酬－工資
貸：其他應(yīng)收款－養(yǎng)老/失業(yè)個人部分
貸：現(xiàn)金/銀行存款
老師您好，我這幾個分錄對嗎，有什么問題嗎？
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老師，有參保生育險的員工6月份產(chǎn)假，單位有發(fā)放工資，6月份計提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬；7月份發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-個人養(yǎng)老保險 貸：銀行存款 8月申請生育津貼至員工個人賬戶；接下去賬戶該如何處理，7月份沒計提工資
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老師，單位交納的那部分社保是不是也屬于應(yīng)付職工薪酬一工資的一部分，借，管理費(fèi)用，貸，應(yīng)付職工薪酬一一工資，對嗎？
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老師，憑證是公司一個項目上發(fā)生的培續(xù)費(fèi)借：主營業(yè)務(wù)成本-某項目 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款 對嗎？
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老師，員工工資 6000，個稅 30 元，分錄這樣寫
借 管理費(fèi)用-工資 6000
貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 6000
發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬—60000
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 30
銀行存款 5970
繳納個稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 30
貸 銀行存款 30
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