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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，勞務(wù)派遣總收入100萬(wàn)，成本80萬(wàn)，如果選擇差額征收，分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2023 08/11 16:18
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