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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是出租方，將房屋租給其他單位，從2022年2月開始，2023年2月結(jié)束，正好一年時(shí)間，租金收入不含稅50萬，22年沒有開發(fā)票給對方單位，23年7月份才開票給對方，沒有收到過對方租金款項(xiàng)，如何做分錄？22年會計(jì)上也沒有確認(rèn)租金收入，今年7月如何做會計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額
2023 08/17 22:53
84785000 
2023 08/18 07:11
22年的用以前年度損益調(diào)整，23年2個(gè)月的也用以前年度損益調(diào)整嗎？
松松老師 
2023 08/18 07:12
23年的用其他業(yè)務(wù)收入
84785000
2023 08/18 07:14
那開票都是在今年7月份開具的，這個(gè)沒事吧？
松松老師
2023 08/18 07:16
沒事，所以22年的只能用以前年度損益調(diào)整了
84785000
2023 08/18 07:17
23年2個(gè)月的租金收入，在23年7月份做賬，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入嗎？
84785000
2023 08/18 07:27
以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？要不要交所得稅？
松松老師
2023 08/18 08:12
要計(jì)提所得稅的，如果租賃房屋是您公司主營業(yè)務(wù)的話計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入，否則計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
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