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老師，我們上個月給別人開票，有收入，這個月供應(yīng)商才給我們開票，上個月沒有材料結(jié)轉(zhuǎn)。這個月才能結(jié)轉(zhuǎn)，但是這個月也沒有收入，這個怎么處理啊老師，分錄應(yīng)該怎么寫呢
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您好，那您上月實際不滿足會計收入，就是提前開發(fā)票了？
2023 08/19 18:01
84784996 
2023 08/19 18:01
對的，出納那邊已經(jīng)開發(fā)票了，開了100萬左右
小林老師 
2023 08/19 18:09
您好，上月，借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）【發(fā)票金額】，什么時候買方驗收材料？
84784996
2023 08/19 18:14
這個月一直在驗收啊，我不明白為什么這樣寫分錄，我上個月直接計入了主營業(yè)務(wù)收入了，
小林老師
2023 08/19 18:15
這個不滿足會計收入，因為控制權(quán)沒轉(zhuǎn)移，對方?jīng)]收到產(chǎn)品
84784996
2023 08/19 18:17
因為貨物有點多，分好幾次運過去，分好幾次驗收，已經(jīng)給他發(fā)過去了的，只是驗收我去配合，而且上個月有票肯定是要報稅，報稅之前要做賬，做賬就要確認收入啊
小林老師
2023 08/19 18:17
您好，有驗收交付才確認收入
84784996
2023 08/19 18:54
如果上個月已經(jīng)驗收就是確認收入了，這個分錄怎么做呢？
小林老師
2023 08/19 19:31
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
84784996
2023 08/19 22:40
好的，謝謝老師，我明白了，如果收到錢了，不確定收入，農(nóng)業(yè)開的也是免稅的，沒有增值稅，分錄應(yīng)該是怎么樣的呢？
小林老師
2023 08/19 22:50
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
84784996
2023 08/20 08:08
好的，懂了老師，應(yīng)收貸方相當于我們欠他們的，等計入主營業(yè)務(wù)收入了，再沖應(yīng)收貸方到借方，那我把上個月的憑證改了換到這個月吧
小林老師
2023 08/20 08:21
是的，您的理解非常正確
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