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2022年計提了質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)50，2023年實際發(fā)生了30，2023年新計提了10。對2023年所得稅的影響和遞延所得稅資產(chǎn)的影響
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你好，學(xué)員
所得稅的話，納稅調(diào)減30-10=20
遞延所得稅本期金額=（50-30+10）*25%-50*25%
2023 08/20 17:50
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遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，什么時候用余額，什么時候用發(fā)生額，比如甲公司2023年計提產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)50萬元，2024年實際支付產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)30萬元，同時當(dāng)年新計提了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)10萬元。2024年是轉(zhuǎn)回可抵扣20，還是新增應(yīng)納稅30？
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甲公司 2022 年計提產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi) 50 萬元，2023 年實際支付產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi) 30 萬元，同時當(dāng)年新計提了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi) 10 萬元。稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用可以在實際發(fā)生時稅前扣除，那么請問，質(zhì)保費(fèi)他是不是稅法承認(rèn)的，那么它的計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是他當(dāng)年所提的數(shù)呀。
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老師請問2023年底是不是需要將2018年的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)出，計提2023年的遞延所得稅
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老師請問2023年底是不是需要將2018年的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)出，計提2023年的遞延所得稅
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2023年交2022年匯算清繳所得稅，2023年要計提嗎
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- 購置專用設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題。煙氣排放連續(xù)監(jiān)測儀，優(yōu)惠目錄規(guī)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是HJ-T75-2007，性能參數(shù)：可測量以下一種或幾種參數(shù)：SO2、NOX、CO、Hg、HCl、HF、H2S、顆粒物、流速；顆粒物零點(diǎn)漂移±2%，量程漂移±2%； 氣態(tài)污染物響應(yīng)時間≤200s，零點(diǎn)漂移±2.5%，量程漂移±2.5%，線性誤差≤±5%；流速測量范圍0～30m/s，流速測量精度±12%；溫度示值偏差≤±3℃。問題：1.這些性能參數(shù)要求就是該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容，為什么還要單獨(dú)拎出來？2.符合執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，就肯定會符合該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容，將該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)中的部分內(nèi)容抽出來了放在性能參數(shù)要求里面，其目的有哪些？3.如果只是符合目錄規(guī)定的性能參數(shù)要求，而不符合該執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的其它要求，算不算符合抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠？ 昨天
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