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我們公司作為房屋的融資租賃的出租方，在租賃期開始時(shí)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)了，資產(chǎn)處置損益，但是開票是按每年租金開票的，就造成了稅會(huì)差異，請(qǐng)問老師怎么辦？
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您好，這樣你確認(rèn)遞延所得稅就可以的，可以一點(diǎn)一點(diǎn)攤銷掉
2023 08/22 14:01
84784982 
2023 08/22 14:03
那我申報(bào)企業(yè)所得稅的報(bào)表怎么調(diào)整呢，我賬上有資產(chǎn)處置損益了，是不是要調(diào)減呀！
小鎖老師 
2023 08/22 14:05
對(duì)，那種是需要應(yīng)納稅所得調(diào)整
84784982
2023 08/22 14:08
具體怎么調(diào)減，調(diào)哪個(gè)幾個(gè)科目嗎？還是直接調(diào)資產(chǎn)處置損益
小鎖老師
2023 08/22 14:19
直接條件資產(chǎn)處置損益，其他都不需要
84784982
2023 08/22 14:22
那以后年度怎么調(diào)呢，因?yàn)殚_票了，但我賬上并沒有記收入，那我要調(diào)整收入嗎？還是調(diào)什么科目，按多少調(diào)整
小鎖老師
2023 08/22 14:24
這個(gè)資產(chǎn)處置損益，其實(shí)就是你差額的利潤(rùn)的意思，以后開票了也不影響
84784982
2023 08/22 14:31
怎么會(huì)不影響呢，按常理我第一年調(diào)減多少利潤(rùn)，在后面年度都要調(diào)增多少利潤(rùn)呀？
84784982
2023 08/22 14:32
但是我賬面上根本沒有收入，也沒有折舊
小鎖老師
2023 08/22 14:32
那個(gè)是稅會(huì)差異，確認(rèn)的遞延，每年調(diào)整這個(gè)就可以呀。。
84784982
2023 08/22 14:33
可我要調(diào)增呀，按多少調(diào)增，在哪個(gè)科目調(diào)增呀？
84784982
2023 08/22 14:34
遞延是會(huì)計(jì)的概念，企業(yè)所得稅的申報(bào)表有這個(gè)嗎？老師
84784982
2023 08/22 14:35
您幫我找找看，要有遞延所得稅這個(gè)科目，我就在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)按這個(gè)遞延調(diào)增
小鎖老師
2023 08/22 14:36
同學(xué)，遞延的那部分，做到了所得稅費(fèi)用，并且影響的是損益
小鎖老師
2023 08/22 14:36
還有，你是出租方的
小鎖老師
2023 08/22 14:36
你確認(rèn)的收入按照開票確認(rèn)
小鎖老師
2023 08/22 14:38
然后你所得稅申報(bào)表，有一個(gè)一個(gè)資產(chǎn)損失扣除表，A105090這個(gè)表可以調(diào)整資產(chǎn)處置損益
小鎖老師
2023 08/22 14:38
還有一個(gè)A105020未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入表
小鎖老師
2023 08/22 14:38
這倆表就是可以調(diào)整你的數(shù)據(jù)的呀，你這里啊差異
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