老師，感覺你的分錄反了。 借：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi) -100 借：應(yīng)付職工薪酬 -100 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 匯算清繳職工薪酬明細(xì)表有一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬載金額應(yīng)該填0，稅收金額里面財(cái)務(wù)費(fèi)用加100，財(cái)務(wù)年報(bào)需要修改嗎？不修改的話財(cái)務(wù)報(bào)表跟匯算清繳對(duì)應(yīng)不上，或者是財(cái)務(wù)報(bào)表不修改，直接財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增100元，管理費(fèi)用減100元，這樣可以嗎

你好，賬載金額是你賬上計(jì)提的，你賬上計(jì)題的時(shí)候包含著這個(gè)100頁同學(xué)啊。

這個(gè)分錄做反了，那咱倆做的結(jié)果是不是一樣的。

所有的其他的財(cái)務(wù)報(bào)表都不修改的。賬務(wù)處理做到今年。

那匯算清繳里的財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用要調(diào)整嗎？

專管員叫改匯算清繳，因?yàn)椴簧婕肮?huì)經(jīng)費(fèi)

不需要調(diào)整，不用調(diào)整。

如果調(diào)整的話，你反結(jié)賬在12月份修改吧。

22年會(huì)計(jì)資料已經(jīng)交接了，22年分錄不可能改了，22年匯算清繳不改的話那財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用是不修改之前的數(shù)據(jù)了，這樣沒有影響嗎？

是的，這個(gè)沒有影響的。

老師，這樣不對(duì)呀

那今年的分錄需要調(diào)整嗎

哪里不對(duì)，哪個(gè)不對(duì)，什么原因不對(duì)？

分錄就做到今年的呀。

不對(duì)，哪里不對(duì)你指出來。

實(shí)際的財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用走著100元。不改不是不正確了嗎？

他在納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫的，沒有在這個(gè)里面體現(xiàn)，因?yàn)槟愕睦麧櫛肀灸昀塾?jì)和第四季度的利潤表需要填寫一樣的。

填寫的不一樣才不對(duì)。也就是你年財(cái)務(wù)報(bào)表里面是匯算清繳調(diào)整之前的數(shù)據(jù)啊。

但是現(xiàn)在專管員要叫修改匯算清繳呀，這要怎么處理呢

匯算清繳不就是納稅調(diào)整明細(xì)表和職工薪酬明細(xì)表？

如果他要求你修改利潤表的話，你跟他說第四季度的利潤表怎么修改，修改了不就不一致了？