問題已解決
老師好,如果我們的進項客戶是個人,提供不了發(fā)票只給收據(jù),給他的轉的貨款要考慮個稅嗎



為啥呢,是不是貨款就不用考慮,要是勞務費就得考慮
2023 08/27 13:55

84784958 

2023 08/27 14:00
我能完整的項目是:我們公司直播賣畫,畫是個人畫家的作品

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2023 08/27 14:01
我總結了以下處理方式:

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2023 08/27 14:02
如果銷項開成畫,進項對方為個人,第一,個人需要提供代開的發(fā)票,做賬入庫存,可以所得稅稅前抵扣,第二,個人如果不能代開發(fā)票,開收據(jù),入庫存,所得稅不能睡前抵扣,調增

84784958 

2023 08/27 14:02
如果銷項開服務費,那成本頂多就是有發(fā)票的筆墨紙硯,銷售金額全額計算企業(yè)所得稅,無庫存

84784958 

2023 08/27 14:04
這樣考慮對嗎?開服務費的意思是:個人畫家的畫沒有賣給我們,算作幫他賣,我們銷項開服務費

84784958 

2023 08/27 14:05
如果開成畫就是先進貨后賣貨,如果開成服務費就是先賣貨后給畫家錢

84784958 

2023 08/27 14:07
好像開服務費不太對,賣出去的是畫,不是服務

84784958 

2023 08/27 14:09
客戶同意的情況下可以嗎

84784958 

2023 08/27 14:12
我在想,如果畫家提供不了進項發(fā)票,就當我們沒進他的畫只是幫助他賣畫,我們和他就是服務的關系,那我們的進項就是服務費,要是進了貨那畫家就該給我們提供畫的發(fā)票

84784958 

2023 08/27 14:13
小規(guī)模,我們也是小規(guī)模

84784958 

2023 08/27 14:18
也就是說這個無論有沒有發(fā)票,畫家個人也需要給我們開貨物的進項發(fā)票,沒有就開收據(jù),我們開出去的銷項發(fā)票也只開畫(貨物),對吧

84784958 

2023 08/27 14:51
如果畫家不給我們發(fā)票只給收據(jù),我需要給他代扣個稅嗎

84784958 

2023 08/27 15:09
這個說的是個人在稅務局代開發(fā)票時稅務局扣完稅才能開,個稅是完稅的,您的意思代開發(fā)票這種稅務局管個稅,沒代開發(fā)票只開收據(jù),也不用我們管,對吧,反正無論代不開我們都沒有規(guī)定義務管他,是吧

84784958 

2023 08/27 15:38
老師,也就是說稅務局如果查我們向畫家個人打款,我們只需證明畫家給我們開了收據(jù),我們調增了,沒有做企業(yè)所得稅稅前抵扣,至于畫家個人交沒交個稅和我們沒關系,對吧

84784958 

2023 08/27 15:43
可是我問了好幾個老師,有的說我們不需要管個稅,有的說需要代扣,我都迷糊了

廖君老師 

2023 08/27 13:54
您好,不用考慮個稅的,只是他開不了發(fā)票,我們不能進入成本費用

廖君老師 

2023 08/27 13:57
您好,勞務報酬當然要扣個稅啊,

廖君老師 

2023 08/27 14:08
您好,關鍵是人家買的畫您開服務費客戶同意么

廖君老師 

2023 08/27 14:12
您好,我認為不可以,因為您賣的是貨不是服務,稅率差7個點啊

廖君老師 

2023 08/27 14:15
您好,只要客戶從您這里買的是畫,就是貨物發(fā)票,我們也是您這種模式,只不過賣的工業(yè)品,小規(guī)模有優(yōu)惠的啊3%減按1%,就開貨物吧

廖君老師 

2023 08/27 14:24
您好,是的,因為定性畫家提供勞務的話,那些筆紙墨是我們公司買的,但這么我們都沒有,就是幫畫家在賣貨,我們收個服務費

廖君老師 

2023 08/27 15:03
您好,不用,下面您參考下
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》規(guī)定:財產轉讓所得,是指個人轉讓有價證券、股權、合伙企業(yè)中的財產份額、不動產、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。暫行條例中并沒有包括銷售貨物。
晉稅辦便函〔2019〕84號文件規(guī)定:代開發(fā)票單位在代開發(fā)票時,對于銷售貨物取得經營所得的自然人納稅人,未辦理稅務登記或者臨時稅務登記的,應在其按規(guī)定辦理經營所得個人所得稅自行申報且繳納稅款后為其代開發(fā)票,并在發(fā)票備注欄內統(tǒng)一注明“個人所得稅由納稅人(開票人)依法自行申報繳納”。
因此,向個人購買貨物不需要企業(yè)為其按照財產轉讓所得代扣代繳個人所得稅。

廖君老師 

2023 08/27 15:13
您好,是的,只是我們公司吃虧了,沒有成本,全是收入

廖君老師 

2023 08/27 15:41
您好,對的,您放心,這們的操作公司沒有稅務風險的,我被稅務查過3次有經驗了

廖君老師 

2023 08/27 15:49
您好,這個很正常,都是根據(jù)自己的工作經驗來回答您的,各地的政策也不一樣,您最保險的作法去您稅務大廳窗口去咨詢
