問題已解決
老師,這題繞不過來,麻煩老師給寫下詳細分錄



你好
應(yīng)納所得稅額=(1000-400-200*75%+100)*25%=137.5
借 所得稅費用--當期所得稅? 137.5
? ? ?所得稅費用--遞延所得稅? 75
貸 遞延所得稅資產(chǎn)? 75
? ? ?應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 137.5
2023 08/29 16:38

84784982 

2023 08/29 16:44
老師,還是不懂

wu老師 

2023 08/29 16:46
分錄已經(jīng)寫出來了。
所得稅有兩個二級科目,一個是當期所得稅,對應(yīng)的是稅法上當期要交多少稅,就是你根據(jù)會計利潤調(diào)增調(diào)減后得出的應(yīng)交所得稅;
另一個就是所得稅費用--遞延所得稅,這個是與遞延所得稅資產(chǎn)或者負債對應(yīng)的。
