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問題已解決
老師，這題繞不過來，麻煩老師給寫下詳細分錄
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你好
應(yīng)納所得稅額=（1000-400-200*75%+100）*25%=137.5
借 所得稅費用--當期所得稅? 137.5
? ? ?所得稅費用--遞延所得稅? 75
貸 遞延所得稅資產(chǎn)? 75
? ? ?應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 137.5
2023 08/29 16:38
84784982 
2023 08/29 16:44
老師，還是不懂
wu老師 
2023 08/29 16:46
分錄已經(jīng)寫出來了。
所得稅有兩個二級科目，一個是當期所得稅，對應(yīng)的是稅法上當期要交多少稅，就是你根據(jù)會計利潤調(diào)增調(diào)減后得出的應(yīng)交所得稅；
另一個就是所得稅費用--遞延所得稅，這個是與遞延所得稅資產(chǎn)或者負債對應(yīng)的。
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