同學(xué)您好，所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損）*適應(yīng)稅率 借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款 申報(bào)：　企業(yè)所得稅的申報(bào)流程 　　企業(yè)納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)必須實(shí)行電子信息采集。使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報(bào)稅成功后，方可進(jìn)行納稅申報(bào)。 　　企業(yè)所得稅申報(bào)流程如下： 　?。?）先登錄到國稅網(wǎng)； 　?。?）點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅； 　?。?）輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗(yàn)證碼； 　?。?）點(diǎn)擊網(wǎng)上拓展； 　?。?）進(jìn)入網(wǎng)上拓展界面，點(diǎn)擊我要申報(bào)，下載軟件； 　?。?）下載完成后，安裝； 　?。?）再次點(diǎn)擊，我要申報(bào)，先要申報(bào)月財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表）； 　?。?）申報(bào)成功后，再點(diǎn)擊我要申報(bào)，在界面的左方中間位置，找到企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)，點(diǎn)擊我要申報(bào)，下載所得稅的PDF文檔； 　?。?）填寫數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊提交。