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答案是:資料二：開發(fā)支出賬面價值為250萬元，計稅基礎=250×175%=437.5（萬元），可抵扣暫時性差異=437.5-250=187.5（萬元），不確認遞延所得稅資產。那么為什么沒有考慮費用化研發(fā)支出產生的可抵扣暫時性差異
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您好，費用化研發(fā)支出不會形成無形資產，不是資本化的
2023 08/31 11:00
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老師，內部研發(fā)無形資產形成的資本化支出，產生可抵扣暫時性差異，不確認遞延所得稅；內部研發(fā)無形資產形成的費用化支出，既不產生可抵扣暫時性差異，又不確認遞延所得稅，是吧
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為什么無形資產的賬面價值和計稅基礎形成的可抵扣暫時性差異不需要確認遞延所得稅資產？
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老師 為什么研發(fā)支出形成的無形資產雖然產生可抵扣暫時性差異，但是不確認遞延所得稅資產？
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老師，為什么資產的賬面價值小于計稅基礎，就產生可抵扣暫時性差異？
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截圖中資料二中。支付預計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
計提預計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
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