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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我去年暫估了5.8萬(wàn)的原材料，原材料也領(lǐng)用了?，F(xiàn)在收到發(fā)票這個(gè)要怎么寫分錄？前面寫的 借：原材料-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估賬款 領(lǐng)用材料的時(shí)候 借：生產(chǎn)成本-直接材料 貸：原材料-暫估 現(xiàn)在我收到發(fā)票要怎么寫分錄？我們匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)把這個(gè)5.8萬(wàn)調(diào)增了。我們是小企業(yè)準(zhǔn)者
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，暫估沖回，重新按照發(fā)票做賬的
2023 08/31 13:12
84784995 
2023 08/31 13:14
我現(xiàn)在寫 借：原材料-暫估（紅字）
貸：應(yīng)付賬款-暫估賬款（紅字）？
那我那個(gè)原材料-暫估是不是有個(gè)余額？
冉老師 
2023 08/31 13:16
紅字后，
按照發(fā)票重新做賬的
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸應(yīng)付賬款
這樣原材料一正一負(fù)的
84784995
2023 08/31 13:18
我科目余額表里面是這樣的對(duì)嗎？
冉老師
2023 08/31 13:20
不對(duì)的，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)也要沖回
學(xué)員，暫估的金額和發(fā)票金額一致嗎
84784995
2023 08/31 13:23
我們這個(gè)是去年的金額，但是開的發(fā)票還包含了今年的金額，所以金額不一樣。那這個(gè)怎么辦？
冉老師
2023 08/31 13:25
有兩種方法
第一種，暫估涉及的所有分錄，采購(gòu)暫估，領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本低 ，全部沖回，按照發(fā)票重新做賬；
第二種，是按照暫估和發(fā)票的差額調(diào)整，只做差額的調(diào)整分錄
84784995
2023 08/31 13:28
那我這個(gè)分錄要怎么寫？暫估跨年了？
冉老師
2023 08/31 13:31
跨年的話，建議按照差額做賬，少的補(bǔ)，多的沖
84784995
2023 08/31 13:33
老師能不能幫我寫個(gè)這樣的分錄，我也沒遇到過這樣的 不會(huì)寫
冉老師
2023 08/31 13:35
比如暫估6萬(wàn)，實(shí)際發(fā)票7萬(wàn)
補(bǔ)一筆
借原材料1
貸應(yīng)付賬款1
84784995
2023 08/31 13:35
那我前面那個(gè)應(yīng)付賬款-暫估賬款怎么平？
冉老師
2023 08/31 13:36
哪個(gè)負(fù)數(shù)的原因是什么，沖回嗎，看一下，學(xué)員
84784995
2023 08/31 13:38
前面是做的
借：原材料-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
暫估應(yīng)付賬款-暫估一直掛著的
如果我補(bǔ)一筆進(jìn)去，這個(gè)暫估還是掛在賬上的
冉老師
2023 08/31 13:38
補(bǔ)一筆什么分錄
暫估沒問題的，為什么圖片是負(fù)數(shù)的
84784995
2023 08/31 13:40
圖片是因?yàn)槲野褧汗赖脑牧项I(lǐng)用了，是不是暫估的就平了?，F(xiàn)在我收到發(fā)票我把前面的那筆暫估分錄紅沖掉就變成負(fù)數(shù)了，這個(gè)要怎么解決？
冉老師
2023 08/31 13:42
老師給你寫一個(gè)，你參考
沖回暫估
借原材料-暫估--紅字
貸應(yīng)付賬款-暫估--紅字
沖回領(lǐng)用
借生產(chǎn)成本--紅字
貸原材料-暫估--紅字
然后按照發(fā)票重新做采購(gòu)，重新做領(lǐng)用的
84784995
2023 08/31 13:44
跨年的也要把成本全部紅沖掉嗎？我剛剛就只是把暫估紅沖了，沒有紅沖暫估的那個(gè)成本。
冉老師
2023 08/31 13:44
現(xiàn)在把成本的也要紅吹，重新做賬后，一正一負(fù)，實(shí)際沒影響的
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