現(xiàn)金流量表是指反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表?，F(xiàn)金主要指現(xiàn)金及現(xiàn)金銀行存款等現(xiàn)金資產(chǎn)，流量即流動數(shù)量和金額的意思，科目余額表是時點數(shù)，只看科目余額表是不能做出現(xiàn)金流量表的。