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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，確認(rèn)應(yīng)交所得稅是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)加調(diào)整金額，是加遞延所得稅資產(chǎn)，減遞延所得稅負(fù)債嗎？金額是不乘以稅率的金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
應(yīng)交所得稅是當(dāng)期所得稅，是按照利潤(rùn)總額加減調(diào)整后的金額，乘以稅率計(jì)算的
所得稅費(fèi)用的話，是當(dāng)期所得稅，加上遞延所得稅（遞延所得稅等遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)）
2023 09/10 14:45
84785004 
2023 09/10 14:54
調(diào)整金額，如果是負(fù)債不就是減去嗎？用調(diào)整金額/25%
冉老師 
2023 09/10 14:55
如果是遞延，要除以25%
如果給的是直接差異，就是直接調(diào)整的
84785004
2023 09/10 15:05
那我說(shuō)的遞延所得稅負(fù)債是應(yīng)交所得稅減去
遞延所得稅負(fù)債/25%嗎？
冉老師
2023 09/10 15:06
那我說(shuō)的遞延所得稅負(fù)債是應(yīng)交所得稅減去
遞延所得稅負(fù)債/25%嗎？
遞延所得稅負(fù)債，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異乘以25%
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