5—8在綜合服務(wù)平臺沒有認(rèn)證，在9月份一次性抵扣了！10月沒有抵扣，11月一次性抵扣了！那就是這個待認(rèn)證沒有轉(zhuǎn)出，然后年末做了一筆這個分錄，

個分錄不對，它少了一個借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證

我覺得也是少了一個這個分錄

嗯，你去看一下他的待認(rèn)證和進(jìn)項里面是不是有這個差額。

老師再幫我看看那個科目余額表還有沒有哪里不對呢？

他這邊看不出來的，具體的數(shù)據(jù)又不清楚。

她當(dāng)時還做了教育附加稅城建稅這些分錄，我們進(jìn)項大，就不交稅，現(xiàn)在咋整

差額在哪里看？

我的意思是，你的待認(rèn)證是一個數(shù)，然后多做的那一部分正好是進(jìn)項稅額的余額。

進(jìn)項稅期末余額借方數(shù)字是175832.12，待認(rèn)證進(jìn)項稅余額是149476.04，那這是不是對不上？

那你待認(rèn)證是不是有沒有做進(jìn)去的，就是你有收到發(fā)票，但是沒有做帶認(rèn)證。

首先核對一下你的進(jìn)項是正確的嗎？核對的時候去看一下你申報表，增值稅申報表里面的附表。

好的，老師你看下前會計年底做的這個分錄

調(diào)整進(jìn)項沒看懂 其他的可以

我一個看不懂??！老師解釋一下吧！

第一個結(jié)轉(zhuǎn)銷項第二個結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項，第三個是結(jié)轉(zhuǎn)留底。

那現(xiàn)在這個咋調(diào)整，需要做哪些？

你需要做哪些調(diào)整，自己去看一下的，你的當(dāng)月的進(jìn)項和銷項和你申報表里面的是不是一樣？