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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們有一臺(tái)電腦3000元，一次性折舊了3000元，次年賣(mài)出電腦1500元，銀行收，賬務(wù)怎么處理呢？
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你好
購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候，借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目
計(jì)提折舊，借；管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊
處置的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)清理 ，??貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益?
2023 09/16 10:28
84784993 
2023 09/16 10:43
收入那1500不用開(kāi)票吧
84784993
2023 09/16 10:44
固定資產(chǎn)清理記的記的金額是哪個(gè)
鄒老師 
2023 09/16 10:44
你好，對(duì)方如果需要發(fā)票，是可以開(kāi)具的
84784993
2023 09/16 10:49
老師，是這樣嗎
鄒老師
2023 09/16 10:50
你好，處置的時(shí)候還需要考慮增值稅，其他思路是正確的?
84784993
2023 09/16 10:51
我們沒(méi)有開(kāi)票
鄒老師
2023 09/16 10:51
你好，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，處置了固定資產(chǎn)也是有增值稅的?
84784993
2023 09/16 10:52
那增值稅是幾個(gè)點(diǎn)
鄒老師
2023 09/16 10:53
你好，這個(gè)固定資產(chǎn)，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？?
84784993
2023 09/16 10:53
有的，有進(jìn)項(xiàng)稅
鄒老師
2023 09/16 10:55
你好，這個(gè)固定資產(chǎn)，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣，那現(xiàn)在處置就是按13%的稅率?
84784993
2023 09/16 11:04
這樣我們上個(gè)月沒(méi)開(kāi)票，報(bào)稅的時(shí)候是不是視同銷(xiāo)售？
鄒老師
2023 09/16 11:04
你好，這個(gè)是處置固定資產(chǎn)，而不是一般的銷(xiāo)售貨物收入（需要注意的）
84784993
2023 09/16 11:07
那報(bào)稅的時(shí)候怎么填寫(xiě)增值稅呢
鄒老師
2023 09/16 11:09
你好，報(bào)稅的時(shí)候，在銷(xiāo)項(xiàng)稅額填寫(xiě)相應(yīng)金額就是了
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