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實(shí)務(wù)
問題已解決
每個月末都要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅嗎?完整的分錄是什么



不用,
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2023 10/10 10:22

84785020 

2023 10/10 10:28
那意思年末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去的轉(zhuǎn)暈了。那發(fā)現(xiàn)年初應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額貸方余額19295.42,這月才發(fā)現(xiàn)?,F(xiàn)在怎么調(diào)整呢

家權(quán)老師 

2023 10/10 10:31
不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的哈。

84785020 

2023 10/10 10:32
別的老師說忘結(jié)轉(zhuǎn)了需要處理啊

84785020 

2023 10/10 10:32
不轉(zhuǎn)平下一年余額對不上啊

家權(quán)老師 

2023 10/10 10:33
按我說的方式計算交稅,跟那個進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)余額沒關(guān)系

84785020 

2023 10/10 10:36
余額看著別扭啊稅沒問題進(jìn)銷項(xiàng)不好核對呀

家權(quán)老師 

2023 10/10 10:38
你的目的是正確報稅,為啥老是去看他們的余額?結(jié)轉(zhuǎn)那些余額會增加你很多的工作,而且思路不清楚還會把你搞蒙

84785020 

2023 10/10 10:43
就是搞懵了呀,銷項(xiàng)不一致看著別扭呀。

家權(quán)老師 

2023 10/10 10:46
關(guān)鍵是你要結(jié)轉(zhuǎn)自己搞不明白,每次都搞蒙,還不如不結(jié)轉(zhuǎn)

84785020 

2023 10/10 10:53
老師不結(jié)轉(zhuǎn)你進(jìn)項(xiàng)一堆銷項(xiàng)一堆都有以前的數(shù),莫非只看本月的嗎,那咋有的老師說每月進(jìn)銷項(xiàng)都要結(jié)轉(zhuǎn)是個啥意思呢

家權(quán)老師 

2023 10/10 10:56
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
后邊的分錄根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額做以下分錄或者相反

84785020 

2023 10/10 11:00
額這是干啥的分錄,計提也不是這樣的呀

84785020 

2023 10/10 11:03
一般有稅的時候就計提,沒搞進(jìn)銷項(xiàng)轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去的,但是有的老師說這樣不處理結(jié)轉(zhuǎn)時候進(jìn)銷項(xiàng)有余額不好核對才注意到這問題

家權(quán)老師 

2023 10/10 11:03
就是你說的要結(jié)轉(zhuǎn)平的分錄

84785020 

2023 10/10 11:07
老師那簡單點(diǎn)我平時每月這么錄憑證有啥問題嗎?我們這里有個老會計他每次計提增值稅就是借銷貸進(jìn)和轉(zhuǎn)出未交增值稅,他說這樣不會看到一長串進(jìn)銷數(shù)字頭疼了,審計的人來也有點(diǎn)懵說沒見過這種分錄這也是不規(guī)范的分錄不提倡。那會不理解可能就這原因吧

家權(quán)老師 

2023 10/10 11:09
你就按我前邊寫的思路做就是了哈,不要搞老學(xué)究那種繁瑣主義。費(fèi)事,還不實(shí)用

84785020 

2023 10/10 11:10
老師我發(fā)的憑證截圖就是你第一次發(fā)的思路吧

家權(quán)老師 

2023 10/10 11:15
是的,就是我寫的思路

84785020 

2023 10/10 11:15
謝謝老師辛苦了

家權(quán)老師 

2023 10/10 11:20
不客氣,祝你工作順利!感覺滿意的話,麻煩給個5星好評哦。
