當(dāng)期應(yīng)納稅額＝銷項(xiàng)稅額（內(nèi)+外）—進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)吧，當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期出口銷售額是當(dāng)期所有銷售額對(duì)吧，如果銷項(xiàng)少，進(jìn)項(xiàng)多，那當(dāng)期應(yīng)納稅額就為0吧，那就是免抵稅額除以銷售額（內(nèi)+外）對(duì)嗎

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

不對(duì)，老師當(dāng)期應(yīng)納稅額就是內(nèi)銷的稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)吧，不**外銷的，因?yàn)橥怃N的是零稅率不交銷項(xiàng)稅，我理解的對(duì)嗎

當(dāng)期應(yīng)納稅額不等于內(nèi)銷稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額，需考慮外銷和內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額以及進(jìn)項(xiàng)稅額。 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（外銷銷項(xiàng)稅額）+當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額）-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（外銷進(jìn)項(xiàng)稅額）-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)稅額）。

但是外銷不是免稅的嗎，

你得報(bào)關(guān)了可以申請(qǐng)出口免稅

對(duì)，報(bào)關(guān)了，然后我們開的發(fā)票外銷也都是0稅率的

那你這個(gè)是可以退稅的呀 收集齊退稅資料退稅

對(duì)的，是每月都退，增值稅不用交。那是不是我們這個(gè)情況，增值稅稅負(fù)率就應(yīng)該是免抵稅額÷所有的銷售額

是的 按出口的來算

好的，謝謝老師

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老師，您受累給我看看這個(gè)月稅負(fù)率是多少？

你自己算下 這個(gè)是稅額除以不含稅收入

免抵稅額除以本月內(nèi)銷外銷的不含稅收入對(duì)吧

對(duì)的 直接除以就可以了

好的，謝謝

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