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老師 小規(guī)模納稅人開票錯(cuò)誤，已經(jīng)交了稅款，發(fā)票作廢后，稅款又退回來了，這兩種分錄怎么做？
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借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)，主營業(yè)務(wù)收入貸銀行存款。
借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 10/23 11:42
84785006 
2023 10/23 11:45
沒有收到貨款，只是開票錯(cuò)誤，作廢后重新開了
玲老師 
2023 10/23 11:46
那就把銀行存款換成應(yīng)收賬款，其他不變。
84785006
2023 10/23 11:47
開票錯(cuò)誤繳納的稅款能不能直接做借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款？
84785006
2023 10/23 11:47
稅款退回再做借銀行存款，貸應(yīng)交稅金
玲老師
2023 10/23 11:49
咱們收入的也要確認(rèn)，然后再紅沖，稅款是交完再退回是正常做交的，然后再做退回的是這樣的，不能省事，只寫一個(gè)交款退款。
84785006
2023 10/23 11:50
因?yàn)殚_票是在稅務(wù)局代開的專票，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤作廢時(shí)稅務(wù)局把開錯(cuò)的票收回了
84785006
2023 10/23 11:52
稅務(wù)局代開專票錯(cuò)誤也要先做收入確認(rèn)，再?zèng)_紅嗎？
玲老師
2023 10/23 12:01
是同一個(gè)月發(fā)生的嗎？
84785006
2023 10/23 15:18
作廢發(fā)票是同月，退款跨月了
玲老師
2023 10/23 15:20
那就開票當(dāng)月做交款的交稅的那個(gè)分錄。
然后下一個(gè)月再做退款的分錄就行了。
84785006
2023 10/23 15:29
不用走應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入了，對(duì)嗎？
玲老師
2023 10/23 15:30
不要了，因?yàn)樵郛?dāng)月不就作廢了嗎？
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