問題已解決
老師,才發(fā)現(xiàn)有份2021年1月進(jìn)口的海關(guān)進(jìn)口增值稅沒勾選抵扣,11月份我可以去勾選嗎?超期了嗎?超期了要如何處理?



你好,超過360天未認(rèn)證、未比對的,不能再申請繼續(xù)抵扣進(jìn)項。
2023 10/23 23:46

84785018 

2023 10/23 23:54
老師,剛百度了下,說是沒有認(rèn)證期了

84785018 

2023 10/23 23:55
有個文件,是真的吧嗎?還是360天啊

羅雯老師 

2023 10/23 23:59
根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2011年第78號規(guī)定,增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的,可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理抵扣手續(xù)。
納稅人申請辦理抵扣時,應(yīng)報送如下資料:
(一)《未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請單》。
(二)《已認(rèn)證增值稅扣稅憑證清單》。
(三)增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣情況說明。納稅人應(yīng)詳細(xì)說明未能按期申報抵扣的原因,并加蓋企業(yè)印章。
會計學(xué)堂小編提示:360日非360個工作日,節(jié)假日不能順延,即360日為自然天數(shù),包含節(jié)假日。是以開票日期算起,而非取得發(fā)票日期算起,

羅雯老師 

2023 10/23 23:59
你說的這個文件我們沒有聽過欸,是官方的嗎?

84785018 

2023 10/24 00:09
國家稅務(wù)總局公告2019年第45號 國家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問題的公告,老師,你幫我看看這個公告

羅雯老師 

2023 10/24 08:25
你好,這個政策確實是這樣的。取消了申報抵扣的期限。但目前有部分地區(qū)可以延期申報抵扣,有部分地區(qū)不可以延期。所以你可以打電話咨詢你的專管員,看你們當(dāng)?shù)氐恼呤欠裰С盅悠凇?/div>

84785018 

2023 10/24 08:27
進(jìn)系統(tǒng)試下是否可以勾選,可以勾就行是嗎

羅雯老師 

2023 10/24 08:29
是的,你直接去認(rèn)證系統(tǒng)勾選即可。

84785018 

2023 10/24 08:35
11月1日去勾選,試試能不能勾選,能勾選就表示可以延期,不可以再找專管員是嗎?

羅雯老師 

2023 10/24 09:18
學(xué)員,是的,你先按這個辦法處理


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