問題已解決
老師 幫忙解答一下我們是當月15號發(fā)上月的工資社保是當月交當月的 這里工資 社保 公積金計提和發(fā)放的會計分錄怎么做



?你好同學(xué):
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 10/26 15:01

84784976 

2023 10/26 15:04
老師 社保出的賬單和自己算出的金額 不是一樣的 總是多個幾分錢或者少個幾分錢 這怎么處理?

玲老師 

2023 10/26 15:06
差額計入營業(yè)外收支就行。
