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事業(yè)單位，固定資產(chǎn)原值多入帳了，跨年了，怎么做賬務(wù)調(diào)整？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，多的部分直接沖回
2023 10/27 10:31
84784983 
2023 10/27 10:33
（1）調(diào)整賬簿
借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度盈余調(diào)整
（2）補(bǔ)提折舊
借：以前年度盈余調(diào)整
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
這樣嗎
84784983
2023 10/27 10:34
那么以前年度折舊產(chǎn)生的業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)怎么沖回
冉老師 
2023 10/27 10:35
因?yàn)槎嘤涃~的話，應(yīng)該是沖回
貸方固定資產(chǎn)
84784983
2023 10/27 10:36
嗯嗯，固定資產(chǎn)沖回，折舊沖回，那么費(fèi)用怎么沖回，老師？
冉老師
2023 10/27 10:37
費(fèi)用用以前年度盈余調(diào)整 代替
84784983
2023 10/27 10:38
借：累計(jì)盈余
貸：以前年度損益調(diào)整
84784983
2023 10/27 10:39
那么這樣的話以前年度盈余調(diào)整就用余額了？怎么轉(zhuǎn)出去
冉老師
2023 10/27 10:39
你好，學(xué)員，是這樣的
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