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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)公司增值稅進(jìn)項(xiàng)稅比銷(xiāo)項(xiàng)稅要多時(shí)月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?或是公司當(dāng)月只有進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?分錄分別怎樣寫(xiě)?



張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、需要結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、月末有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2018 02/05 16:13

84785032 

2018 02/05 16:54
老師 那當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)稅月末比進(jìn)項(xiàng)稅要多時(shí)怎樣做分錄?

張艷老師 

2018 02/05 17:18
進(jìn)項(xiàng)稅額>銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí),是出現(xiàn)留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的情況,是不需要做任何分錄的。
