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老師您好，我們是勞務總包公司，發(fā)票開給土建總包了，現(xiàn)在農民工的工資是土建代發(fā)，現(xiàn)在土建給我們代發(fā)了一筆工資，我這邊要做賬，我想邊計提邊發(fā)放，請問老師這個會計分錄怎么做
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你好，屬于你單位的職工機工程施工工資，貸、應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸應收賬款。你們單位來申報個稅
2023 11/06 09:12
84784963 
2023 11/06 09:18
老師我的理解是第一步計提：借工程工資 貸：應付職工薪酬 第二步沖應收賬款 借應付職工薪酬 貸：應收賬款
第三筆發(fā)放：借應付職工薪酬 貸：工程工資 但是這樣下來感覺應付職工薪酬沒有平，不知道哪里錯了，麻煩老師指點一下
，
郭老師 
2023 11/06 09:20
你好，第一個是計題，第二個是對方支付你的應收賬款不就少了，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，你這個收到的錢不就少了？
84784963
2023 11/06 09:26
不好意思老師第二個分錄我寫反了，老師我能不能不計提了，針對這次發(fā)工資（之前沒有計提），直接借：工程成本 貸：應付職工薪酬 再借：應付職工薪酬 貸：應收賬款
郭老師
2023 11/06 09:27
你第一個不就是計提的。
郭老師
2023 11/06 09:27
通過應付職工薪酬就是計提
84784963
2023 11/06 09:56
老師不好意思，針對總包代發(fā)的工資麻煩老師給我一個分錄我參照著做，謝謝了
郭老師
2023 11/06 09:57
借應收賬款，貸主營業(yè)務收入、應交稅費，借工程施工代應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸應收賬款。借助于業(yè)務成本代工程施。
84784963
2023 11/06 10:00
哦，我理解了謝謝老師，十分感謝
郭老師
2023 11/06 10:02
不用客氣工作愉快。
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