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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師。一般納稅人,之前會(huì)計(jì)繳納增值稅的時(shí)候,直接就,借:應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅,貸銀行存款。并沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。我現(xiàn)在怎么處理呢?已經(jīng)跨年了



借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2023 11/07 10:47

84784964 

2023 11/07 10:51
老師 我有點(diǎn)懵你的這個(gè)分錄 我可以這樣嗎;借:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交增值稅--未交增值稅。

郭老師 

2023 11/07 10:53
可以的,可以這么做。

84784964 

2023 11/07 10:54
那么我的摘要怎么寫呢?因?yàn)橐彩强缒炅?/div>

郭老師 

2023 11/07 10:56
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)肖像就是啦,一個(gè)樣的。

84784964 

2023 11/07 11:41
哪,老師,之前是小規(guī)模納稅人的時(shí)候,有些時(shí)候不用繳納增值稅,那個(gè)增值稅之前會(huì)計(jì)也沒有做處理,我現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去嗎?也是跨年了。

郭老師 

2023 11/07 11:42
需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,跨年的也可以轉(zhuǎn)。

84784964 

2023 11/07 11:44
直接在今年提現(xiàn)了吧!不要以前年度損益調(diào)整科目了吧

郭老師 

2023 11/07 11:44
可以的,可以這么做的。


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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,直接結(jié)轉(zhuǎn)到 借:應(yīng)交稅費(fèi)(銷項(xiàng))貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,這樣可以嗎?
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老師,一般納稅人,如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅;分錄如下
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
月底如果增值稅進(jìn)項(xiàng)更大就不用做處理
這樣對(duì)嗎?
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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候,可以不用寫借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí),借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款,
直接寫成,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí),借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款
853
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我在做一般納稅人增值稅處理的時(shí)候 我在月末把銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 ,月初我在把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,表示應(yīng)該繳納的,我就這樣處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) :
借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
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老師,之前會(huì)計(jì)沒有做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄,繳納時(shí)直接借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:銀行存款,這樣對(duì)嗎?
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