同學(xué)，因?yàn)轭}目較多，規(guī)定時(shí)間內(nèi)可能沒法答完，麻煩再追問一下，謝謝 1、不恰當(dāng)。授權(quán)和批準(zhǔn)本身不足以就是否不存有因?yàn)榛蝈e(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)得出結(jié)論,因?yàn)槿绻P(guān)聯(lián)方對被審計(jì)單位具有支配性影響,被審計(jì)單位與授權(quán)和批準(zhǔn)相關(guān)的控制可能是無效的。 2、不恰當(dāng),對供應(yīng)商信息修改的錄入和批準(zhǔn)兩項(xiàng)不相容職責(zé)/均由采購部經(jīng)理執(zhí)行,未設(shè)置恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離,該項(xiàng)控制設(shè)計(jì)不合理,不應(yīng)當(dāng)予以信賴 3、