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實(shí)務(wù)
問題已解決
×18年1月1日,華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬元,遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬元。2×18年度,華聯(lián)公司利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為6000萬元,適用所得稅稅率為25%。華聯(lián)公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng): (1)本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為560萬元,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬元。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元,按照稅法規(guī)定,不允許稅前扣除。 (3)期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬元。 (4)期末確認(rèn)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)收益140萬元。 (5)當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬元,前期已對(duì)產(chǎn)品保修費(fèi)用計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。 (6)違反環(huán)保法有關(guān)規(guī)定支付罰款260萬元。 計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅 計(jì)算遞延所得稅


您好,稍等,我計(jì)算一下
2023 11/29 14:55
kobe老師 

2023 11/29 15:23
您好,具體計(jì)算過程如下如。
