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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，具體過(guò)程如下
1，固定資產(chǎn)成本＝380+22.4+5+18=425.4
2023 12/08 07:45
冉老師 
2023 12/08 07:48
2，2019年折舊＝（425.4-20）÷5×8÷12=54.05
2020年折舊＝（425.4-20）÷5=81.08
3，借銀行存款226
貸固定資產(chǎn)清理200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅26
借固定資產(chǎn)清理5
貸銀行存款5
借固定資產(chǎn)清理425.4-135.13=290.27
累計(jì)折舊54.05+81.08=135.13
貸固定資產(chǎn)425.2
借資產(chǎn)處置損益290.27+5-200=95.27
貸固定資產(chǎn)清理95.27
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