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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年4月3日，A公司（一般納稅人，稅率13%）和B公司（一般納稅人，稅率13%）簽訂合同，約定A公司銷(xiāo)售給B公司一批貨，價(jià)款100000元（不含稅）。合同約定當(dāng)日預(yù)付合同款40%，剩下款項(xiàng)待B公司收到貨后再支付。4月13日A公司開(kāi)出發(fā)票，4月14日A公司發(fā)出貨物（該批貨物成為為40000），4月16日B公司收到貨物和發(fā)票，支付余款。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，A公司
借：銀行 100000*1.13*40% 貸：預(yù)付賬款 100000*1.13*40%
借：銀行100000*1.13*60% 預(yù)付賬款 100000*1.13*40% 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交銳金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 13000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000 貸：庫(kù)存商品 40000
2023 12/09 20:29
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