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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)是這樣的一般納稅人，10月份申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)有一張專票發(fā)票的納稅識(shí)別號(hào)錯(cuò)導(dǎo)致有稅款繳納，11月份申報(bào)增值稅有留底稅額，然后用11月份留底稅額抵減了10月份的增值稅和附加稅，現(xiàn)在10月份的增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄和11抵減會(huì)計(jì)分錄怎么做
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同學(xué)你好，10月末賬面上應(yīng)交增值稅-未交增值稅借方余額，直接沖減交增值稅！
2023 12/12 17:26
84784953 
2023 12/12 17:31
不對(duì)吧，怎么可能直接沖減，10月份有增值稅繳納那增值稅表和資產(chǎn)負(fù)債表的稅款對(duì)不上的
84784953
2023 12/12 17:32
附加稅也是，不可能附加稅什么都不計(jì)提吧
A燕子老師 
2023 12/12 17:37
同學(xué)你好，上月增值稅留抵，是不是說(shuō)明進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額呢，咱們的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是不是有借方余額呢？11月應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額在貸方，兩項(xiàng)沖抵。
84784953
2023 12/12 17:47
那就10月份正常計(jì)提對(duì)吧然后10月份再用進(jìn)項(xiàng)稅額沖掉繳納增值稅和附加稅這樣嘛？
84784953
2023 12/12 17:48
10月份有稅款繳納也就是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅
84784953
2023 12/12 17:58
還是不用計(jì)提然后11月份直接沖減？
A燕子老師
2023 12/12 18:37
同學(xué)你好，需要計(jì)提
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