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問題已解決

老師:我們公司購買 餐飲券,對方開6%普票餐飲服務(wù),我們再給客戶使用,這是視同銷售嗎?我們也按6確認(rèn)銷項?

84784964| 提問時間:2023 12/13 17:24
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釘老師-123
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師
根據(jù)《中華人民共和國增值稅法》及其相關(guān)規(guī)定,購買餐飲券并開具6%普票餐飲服務(wù)的行為屬于提供應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。 當(dāng)你們將餐飲券贈送給客戶時,也視為提供了應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)當(dāng)按照公允價值確認(rèn)銷項稅額。因此,你們應(yīng)當(dāng)按照餐飲券的公允價值乘以適用的稅率(6%)計算銷項稅額。 需要注意的是,如果你們購買的餐飲券是有償取得的,則該餐飲券的公允價值為購買價格。如果你們購買的餐飲券是無償取得的,則該餐飲券的公允價值為你們公司取得該餐飲券所支付的對價。 此外,如果你們公司購買的餐飲券是用于員工福利或其他非應(yīng)稅目的,則不需要確認(rèn)銷項稅額。但是,如果你們將該餐飲券用于提供應(yīng)稅服務(wù)或銷售給其他公司,則應(yīng)當(dāng)確認(rèn)銷項稅額。 總之,根據(jù)上述規(guī)定,購買餐飲券并開具6%普票餐飲服務(wù)的行為屬于提供應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。當(dāng)你們將餐飲券贈送給客戶時,也視為提供了應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)當(dāng)按照公允價值確認(rèn)銷項稅額。
2023 12/13 17:26
84784964
2023 12/13 17:37
老師:錯了,不是給客戶使用,就是賣給客戶,我們的業(yè)務(wù)
84784964
2023 12/13 17:47
是按6還是按13銷售呢
釘老師-123
2023 12/13 19:25
我覺得是按6%哈,當(dāng)你們將餐飲券贈送給客戶時,也視為提供了應(yīng)稅服務(wù),餐飲服務(wù)。
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