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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司所得稅為25%年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為22年4月20日，匯算清繳日為22年4月25日公司按凈利潤(rùn)10%提法定盈余公積22年2月15日，公司發(fā)現(xiàn)其21年一銷售A產(chǎn)品的業(yè)務(wù)存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。21年12月1日，甲公司與乙公司簽訂合同，約定向乙公司銷售一批A產(chǎn)品，合同價(jià)格為600 萬(wàn)元。合同約定除了A產(chǎn)品的法定質(zhì)保期2年外，甲公司免費(fèi)將質(zhì)保期延長(zhǎng)3年。延長(zhǎng)的3年6保構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，其單獨(dú)出售的價(jià)格為25萬(wàn)。甲公司預(yù)計(jì)該批A產(chǎn)品在法定質(zhì)保期內(nèi)將發(fā)生維修費(fèi)12萬(wàn)元。當(dāng)日甲公司將該批A產(chǎn)品交付乙公司，同時(shí)收到乙公司支付的600萬(wàn)貨款。甲公司將600萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)期銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，未進(jìn)行其他會(huì)計(jì)處理
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您好，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)具體是咨詢什么的呀
2023 12/16 21:02
84785034 
2023 12/16 21:04
按稅法規(guī)定600萬(wàn)元應(yīng)計(jì)入2X21年的應(yīng)納稅所得額，編制甲公司對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正分錄
小鎖老師 
2023 12/16 21:05
您好，是就這個(gè)1問(wèn)是嗎，鴨腸這個(gè)
84785034
2023 12/16 21:09
是的 還有我發(fā)給您的圖 資料二
小鎖老師
2023 12/16 21:10
那個(gè)圖片我這邊打不開，我給您回答一下第一問(wèn)吧
小鎖老師
2023 12/16 21:12
這個(gè)的話，不能全額600萬(wàn)做收入，因?yàn)檫€有延保期間價(jià)格，需要收入分?jǐn)?600/(600+25)*600=576? ?然后延保服務(wù)是 600-576=4? ?因此沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4
84785034
2023 12/16 21:17
老師 資料二:2X22年2月20日，甲公司發(fā)現(xiàn)2X21年對(duì)一項(xiàng)虧損合同的處理存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。
2X21年12月1日，甲公司與丙公司簽訂不可撤銷合同，約定甲公司向丙公司銷售800件B產(chǎn)品，合同價(jià)格為每件1.5萬(wàn)元。 產(chǎn)按稅
甲公司應(yīng)在2X22年3月1日交貨,如果違約，甲公司需要支付合同價(jià)款的10%作為違約金。至2x21年12月31日，甲公司已生產(chǎn)B產(chǎn)品600件,因原材料價(jià)格上漲，單位成本達(dá)到1.6萬(wàn)元。
甲公司預(yù)計(jì)其余未生產(chǎn)的200件B產(chǎn)品的單位成本與已生產(chǎn)的B產(chǎn)品單位成本相同。2X21年12月31日，甲公司計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元。稅法規(guī)定該跌價(jià)準(zhǔn)備不允許稅前抵扣 它的正會(huì)計(jì)分錄和計(jì)算過(guò)程怎
小鎖老師
2023 12/16 21:19
這個(gè)的話，計(jì)提跌價(jià)80? ?單價(jià)這個(gè)時(shí)候? ?600*1.6-600*1.5=60? ?計(jì)提跌價(jià)60? 而不是80
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