問(wèn)題已解決
如果2023年12月的租金和辦公用品采購(gòu)都是銀行12月份付款的,然后發(fā)票開(kāi)12月時(shí)間的的發(fā)票好還是2024年1月的日期的發(fā)票好? 公司報(bào)稅是從2023年12月開(kāi)始的,1月報(bào)12月的稅。



我年末回來(lái)是最好的了,但是最晚匯算清繳回來(lái)就行,可以稅前扣除。
2023 12/18 15:16

84784962 

2023 12/18 15:20
如果是12月付款12月份來(lái)發(fā)票的話(huà),就直接做12月份,那么房租是負(fù)三壓1的,那么12月1 月2月的發(fā)票怎么分?jǐn)偟矫總€(gè)月?租金12月付款,但是租金是3 個(gè)月的怎么分?jǐn)偰?/div>

玲老師 

2023 12/18 15:25
三個(gè)月的就按三個(gè)月的租賃期分三個(gè)月的攤銷(xiāo)。

84784962 

2023 12/18 15:30
三個(gè)月租金的分?jǐn)偡咒浽趺磳?xiě)?

玲老師 

2023 12/18 15:31
借管理費(fèi)用等。貸銀行存款12月的。
借預(yù)付賬款貸銀行存款。
然后1月2月分別攤銷(xiāo)就是借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。

84784962 

2023 12/18 15:35
如果不做預(yù)付賬款,作其他應(yīng)付款
12月份付款的時(shí)候
付款的時(shí)候借:其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金 貸銀行存款 一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金
然后,12月份分?jǐn)傋饨鸬臅r(shí)候做借管理費(fèi)用 一個(gè)月租金 貸其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金
1月份分?jǐn)傋饨鸬臅r(shí)候做借管理費(fèi)用 一個(gè)月租金 貸其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金
2月份分?jǐn)傋饨鸬臅r(shí)候做借管理費(fèi)用 一個(gè)月租金 貸其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金
是這樣嗎?

84784962 

2023 12/18 15:36
如果不做預(yù)付賬款,作其他應(yīng)付款 12月份付款的時(shí)候 付款的時(shí)候借:其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金 貸銀行存款 一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金%2b一個(gè)月租金
12月份分?jǐn)傋饨鸬臅r(shí)候做借管理費(fèi)用 一個(gè)月租金 貸其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金
1月份分?jǐn)傋饨鸬臅r(shí)候做借管理費(fèi)用 一個(gè)月租金 貸其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金
2月份分?jǐn)傋饨鸬臅r(shí)候做借管理費(fèi)用 一個(gè)月租金 貸其他應(yīng)付款 一個(gè)月租金
是這樣嗎?

玲老師 

2023 12/18 15:37
咱們提前付款,要是計(jì)入其他應(yīng)付款這個(gè)科目其實(shí)不太準(zhǔn)確,除非你和這個(gè)客戶(hù)原來(lái)用過(guò)這個(gè)科目才行。
不然咱們提前付款不屬于資產(chǎn)嘛,咱要做到其他應(yīng)付都屬于負(fù)債了。

玲老師 

2023 12/18 15:37
如果你和他原來(lái)有業(yè)務(wù)用過(guò)這個(gè)科目,那還用這個(gè)科目可以你這個(gè)分錄也對(duì)。

84784962 

2023 12/18 15:39
那如果我12月份-2月份的租金是12月份一起付款的,但是發(fā)票是1月份來(lái)的,那么12月份的也做預(yù)付賬款?但是分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的時(shí)候,是否到來(lái)了發(fā)票再入管理費(fèi)用分?jǐn)偅?/div>

玲老師 

2023 12/18 15:40
12月,因?yàn)橐呀?jīng)租賃期開(kāi)始了,沒(méi)有發(fā)票也正常計(jì)入費(fèi)用匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就可以稅前扣除也同樣全責(zé)發(fā)生制按三個(gè)月確認(rèn)費(fèi)用。

84784962 

2023 12/18 15:45
如果12月的辦公文具也都1月份開(kāi)發(fā)票,那么,12月發(fā)票沒(méi)來(lái)也可以直接入管理費(fèi)用?

玲老師 

2023 12/18 15:47
可以的,原理是一模一樣的。


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