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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:我想問(wèn)下:勞務(wù)派遣行業(yè)，差額征稅。工資社保一直開(kāi)的是0稅率，填申報(bào)表時(shí)工資社保填寫(xiě)到 增值稅減免申報(bào)明細(xì)表 這樣復(fù)核規(guī)定嗎？
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工資和社保這個(gè)不需要開(kāi)票啊，工資社保是咱直接用工資表做的。
：然后咱扣除的就是員工的工資社保這些。
2023 12/21 10:27
玲老師 
2023 12/21 10:28
那你這張發(fā)票開(kāi)的不對(duì)，咱要想扣除必須是差額開(kāi)票差額開(kāi)票的稅率是5%。
84785010 
2023 12/21 10:31
之前工資社保一直開(kāi)的都是0稅率，只有服務(wù)費(fèi)開(kāi)的5%的專票。申報(bào)的時(shí)候工資社保申報(bào)在了免稅的里面。
玲老師
2023 12/21 10:34
就不對(duì)就不對(duì)了。開(kāi)發(fā)票開(kāi)差額的發(fā)票，然后扣除的就在差額發(fā)票里體現(xiàn)了。
是開(kāi)5%的差額的發(fā)票。
84785010
2023 12/21 10:37
老師:你的意思是，開(kāi)在一張專票里面，價(jià)稅合計(jì)是工資社保+服務(wù)費(fèi)金額。稅額那里只有服務(wù)費(fèi)的那部分收取5%的稅點(diǎn)是嗎？
玲老師
2023 12/21 10:39
勞務(wù)派遣差額計(jì)稅不允許開(kāi)專用發(fā)票的是開(kāi)普通發(fā)票。然后稅率是5%。
84785010
2023 12/21 10:40
服務(wù)費(fèi)這部分也不能開(kāi)專票嗎？
玲老師
2023 12/21 10:41
差額開(kāi)票就是開(kāi)普通發(fā)票，開(kāi)5%差額的是這樣。勞務(wù)派遣這個(gè)差額開(kāi)票是這樣規(guī)定的。
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