2021-2022年，因不符合收入確認(rèn)條件，在匯算清繳A10500表的第15-16、23行填寫的是預(yù)收賬款按比例扣除。 或是以（2023年主營業(yè)務(wù)收入與預(yù)收賬款發(fā)生額-A10500表的第40行填寫預(yù)收賬款）金額計(jì)算填列

在A105010里有關(guān)于視同銷售調(diào)整，哪行調(diào)整，金額如何計(jì)算

不符合會計(jì)收入，對于這個(gè)業(yè)務(wù)有企業(yè)所得稅口徑計(jì)算，需要視同銷售考慮

房開企業(yè)己經(jīng)在第23行反映，現(xiàn)在問題是2023年業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、傭金的扣除基數(shù)如何確定問題

那就是跟23年的營業(yè)收入和視同銷售收入做基數(shù)

23年轉(zhuǎn)收入中含有以前年度的預(yù)收款啊

那就做納稅調(diào)減，以前都納稅調(diào)增了

請問在報(bào)上 一增一減沒有起到作用，賬也不做這個(gè)動作吧，麻煩老師再說細(xì)，如何操作，謝謝

會計(jì)報(bào)表按會計(jì)口徑，可能是按進(jìn)度確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅納稅申報(bào)是按企業(yè)所得稅口徑進(jìn)行調(diào)整

沒有做得哪么規(guī)范，基本上是按稅法上的在進(jìn)行賬務(wù)處理

那您需要進(jìn)行更正