問題已解決
A公司的一個法人股東B借了A公司自然人股東C的款,后來債轉股,B將持有A公司的部分股權轉讓給C,雖是叫債轉股,但實際還是B股權轉讓給C是吧?



同學你好
對的
是這樣
2023 12/26 16:30

84784955 

2023 12/26 16:31
B公司對A的持股屬于長投吧?那他這次股權轉讓的成本怎么算?長投*轉讓比例?

樸老師 

2023 12/26 16:32
對的
計入長期股權投資

84784955 

2023 12/26 16:41
它算債務重組嗎?比如B的原始投資是20萬,占20%,現在轉讓3%,3萬,成交價100萬,那B的本次轉讓計稅基礎是3萬?所得97萬?

樸老師 

2023 12/26 16:46
是的,這個過程可以被視為債務重組的一種特殊方式,即債轉股。雖然最終結果是B將部分股權轉讓給C,但這個過程起始于B向C借款,然后通過債轉股的方式將債務轉化為股權,實際上仍然是B將其股權轉讓給了C。

84784955 

2023 12/26 17:20
計稅基礎是怎么計算呢

樸老師 

2023 12/26 17:21
同學你好
就是計稅金額看看多少

84784955 

2023 12/26 17:24
比如B的原始投資是20萬,占20%,現在轉讓3%,3萬,成交價100萬,那B的本次轉讓計稅基礎是3萬?所得97萬?按97萬交稅?

樸老師 

2023 12/26 17:25
這個成交價一百萬是按一百萬來交的

84784955 

2023 12/26 17:38
分錄:
借:長期股權投資——A公司 20萬
貸:銀行存款
借款時:
借:銀行存款
貸:其他應付款——C 100萬
轉讓3%時要肯定要做沖往來的分錄 ,怎么做?
借:其他應付款——C 100萬
貸::投資收益 100萬?

樸老師 

2023 12/26 17:57
是的
轉讓金額是一百萬哦

84784955 

2023 12/26 17:59
分錄這樣寫沒錯?它的長期股權投資轉讓了3%出去不用賬上減少并做分錄嗎?

樸老師 

2023 12/26 18:00
有做的
計入借銀行貸投資收益
貸長期待攤費用

84784955 

2023 12/26 18:07
長期待攤費用是什么

樸老師 

2023 12/26 18:11
貸長期股權投資
是這樣

84784955 

2023 12/26 18:12
借:其他應付款——C?100萬 貸:投資收益?97萬 長期股權投資——A公司?3萬 B公司按97萬交企業(yè)所得稅對吧

樸老師 

2023 12/26 18:15
對的
是這樣做的哦
