為什么我賬是今年做的 影響的卻是去年的利潤 這怎么說的通 邏輯在哪里

同學你好 就是這個費用應該是之前年度的，你之前年度沒有做，在今年做了

那他怎么自動結轉到去年

同學，你好 結轉到利潤分配——未分配利潤

我自己結轉還是系統(tǒng)自動結轉損益

同學，你好 一般是系統(tǒng)自己結轉的

那我2024年匯算清繳還要手動填

那我2023年匯算清繳這比我要手動填寫納稅調(diào)整了

同學，你好 不用調(diào)整

這筆應該是22年的 我23年入賬所以我匯算清繳要自己填在扣除類調(diào)增項目 其他 那等到2024年匯算清繳2023年的企業(yè)所得稅 這筆屬于22年但是我入賬23年的我還要填在扣除類調(diào)增項目 其他 這樣一直都要填下去嗎

同學，你好 不要填的

為什么不需要

“以前年度損益調(diào)整”不影響當期的 會計利潤 也只有在影響當期應納稅所得額時才需要在匯算清繳時進行 納稅調(diào)整 。

怎么知道會不會影響當期應納稅所得額

同學，你好 舉個例子 某企業(yè)會計在2023年3月發(fā)現(xiàn)2022年有一筆管理費用入賬金額有誤，實際發(fā)生6000元，記賬誤記成了600元，在2023年3月通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行了調(diào)賬，則匯算清繳與財務報表年報管理費用項目都按照調(diào)整后的6000元填寫，如果已經(jīng)申報的可以進行更正，2023年各季度財務報表的年初數(shù)也按照調(diào)整后的金額填寫。

聽不懂老師

同學，你好 你是哪里不理解？