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事業(yè)單位財政撥款到零余額賬戶，然后預(yù)扣個人養(yǎng)老保險，零余額賬戶轉(zhuǎn)到基本戶，再從基本戶繳納個人養(yǎng)老保險。我現(xiàn)在做的帳是 借：零余額賬戶 貸：財政撥款預(yù)算收入 然后轉(zhuǎn)到基本戶 借：銀行存款 貸：零余額賬戶 借：其他應(yīng)付款 個人養(yǎng)老保險貸：銀行存款。 這樣做我?guī)げ黄?，其他?yīng)付款是只有借方，貸方?jīng)]有。還缺一步分錄怎么做？
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你好！還有一步計提個人養(yǎng)老，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款
2024 01/03 17:02
84784983 
2024 01/03 19:26
那這樣應(yīng)付職工薪酬那不就多了？是不是應(yīng)該還有一步？
施薇薇老師 
2024 01/03 20:55
計提的工作是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，實際發(fā)給個人的是實發(fā)工資。應(yīng)發(fā)大于實發(fā)的金額就是社保公積金等
84784983
2024 01/03 22:02
就是應(yīng)發(fā)工資里面，有一部分計入實發(fā)工資里，剩下的一部分就計入個人社保公積金里了，是這樣嗎？
施薇薇老師
2024 01/03 22:35
計提工資時，借支出，貸應(yīng)付職工薪酬，這個就是應(yīng)發(fā)數(shù)。發(fā)放工資時，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，這個就是實發(fā)數(shù)。借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款，這個就是社保公積金
84784983
2024 01/04 08:51
謝謝明白了
施薇薇老師
2024 01/04 10:46
不客氣哈，感謝關(guān)注和好評，我是方文老師
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