北方公司2013年12月取得甲設(shè)備,成本為150000元。會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折舊,折舊年限5年;稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊,折舊年限為3年。不考慮減值。進(jìn)一步假設(shè)每年計(jì)提折舊前的稅前會(huì)計(jì)利潤為100000元,第一年年初無遞延所得稅余額,所得稅稅率為25%。企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收差異。計(jì)算2014年末賬面價(jià)值_,年末計(jì)稅基礎(chǔ)_,年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異__(dá)_,年末與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額,本年應(yīng)確認(rèn)的與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債,本年應(yīng)交所得稅__(dá)。2015年末賬面價(jià)值__(dá),年末計(jì)稅基礎(chǔ)__(dá),年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異_,年末與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)有余額本年應(yīng)追加確認(rèn)的與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債_,本年應(yīng)交所得稅__(dá)。2018年末賬面價(jià)值__(dá),年末計(jì)稅基礎(chǔ)__(dá)_,年末暫時(shí)性差異,年末與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額,本年應(yīng)調(diào)整減少的與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債___怎么算,想要具體一點(diǎn)的答案



