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問題已解決

請問,比如小規(guī)模上季度開具50萬1%的普票,本季度沖銷,重新開具50萬3%的普票,并且本季度沒有其他的開票金額,申報時,還需要補差2的稅率嗎?

84785045| 提問時間:2024 01/08 09:40
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,不需要的,普票也不能抵扣,以下雖然是老時間,但能參考 《財政部稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(2020年第13號)規(guī)定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。 在上述復(fù)工復(fù)業(yè)政策實施期間,除湖北省外,其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元,開具了征收率為3%的增值稅普通發(fā)票的,可以在申報納稅時直接減按1%征收率申報繳納增值稅。需要提醒的是,按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,納稅人應(yīng)如實開具發(fā)票。納稅人享受減按1%征收率征收政策的,在開具增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)當(dāng)在稅率或征收率欄次填寫“1%”字樣。今后,納稅人應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定開具增值稅普通發(fā)票。
2024 01/08 09:44
84785045
2024 01/08 09:45
超過了30的呢?
廖君老師
2024 01/08 09:46
您好,超過30也是按1%繳稅,普票不能抵,為啥咱客戶一定要3%發(fā)票,我還是沒想明白
84785045
2024 01/08 09:48
好的,謝謝老師,我們也堅持過溝通只開1%
廖君老師
2024 01/08 09:50
哦哦,咱也是沒有辦法,顧客是上帝
84785045
2024 01/08 09:51
哈哈,對呢,老師你真可愛,感謝您
廖君老師
2024 01/08 09:53
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
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