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老師 收到一張紅沖發(fā)票 借：管理費用(紅字） 應交稅費～應交增值稅～進項稅額轉出（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 老師 分錄這樣做對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2024 01/09 16:04
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進項稅額轉出：銷售方開具發(fā)票，一筆業(yè)務多開一張發(fā)票，導致購買方前期已認證，現在做進項稅額轉出，會計分錄如下（煩請老師指導是否正確）：
購進：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應付賬款
紅字：
借：庫存商品（紅字）
應交稅費—應交增值稅—進項稅額（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
轉出：
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
月末結轉：
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
貸：應交稅費—未交增值稅
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收到供應商提供的紅沖發(fā)票，制作分錄：借：原材料 （紅字），應交稅費-增值稅（進項稅額）（紅字）；貸：應付賬款（紅字），可以嗎？
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供應商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進項稅額轉出了，對應的會計分錄這么寫對嗎？
1，去年收到發(fā)票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
2，今年收到紅沖發(fā)票
借：原材料（紅字）
應交稅費-應交增值稅（進項）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
3，收到正確發(fā)票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
4，同時做
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
607
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加工退貨，紅字發(fā)票，分錄：借：制造費用—加工費 -900元（紅字）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 100元
貸：應付賬款—XX公司 -1,000元（紅字）
95
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老師您好，我司是購貨方，19年7月份原分錄：借：管理費用-辦公費，應交稅費-應交增值稅(進項稅額），貸：應付賬款。12月給對方開了紅字信息表，1月份才收到對方開的紅字發(fā)票，請問是不是借：管理費用-辦公費（紅字） ，貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應付賬款（紅字）
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