你好同學(xué)，存在長期掛賬，現(xiàn)需要核銷到“營業(yè)外收入”，可以用“情況說明”作為原始附件進(jìn)行入賬，“情況說明”體現(xiàn)掛賬的初始時間和情況說明。同時做賬時需要計(jì)提增值稅。